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Der Pflichtteil ist die gesetzlich festgeschriebene verPFLICHTende TEILhabe am Nachlass naher Angehörige in Deutschland. Dabei handelt es sich um einen Geldanspruch in Höhe der Hälfte des gesetzlich üblicherweise vorgesehenen Erbteils. Eine vollständige Enterbung soll nicht möglich sein, da der Gesetzgeber eine gewisse Sorgepflicht naher Verwandter erkannt hat.

Das Recht auf den Pflichtteil steht insbesondere den Kindern sowie dem Ehegatten zu. Als Kinder zählen sowohl leibliche, adoptierte sowie eheliche und uneheliche Kinder gleichermaßen. Auch Eltern kann ein gewisser Pflichtteil zustehen, wenn ein verstorbenes Kind keine Nachkommen hatte.

Der sog. “einfache Pflichtteilsanspruch” bemisst sich nach dem Wert des Nachlasses zum Stichtag des Sterbedatums des Erblassers. Weiter gibt es den “Pflichtteilsergänzungsanspruch”, der Schenkungen des Erblassers vor dessen Ableben hinzurechnet und den “Zusatzpflichtteil” oder “Restpflichtteil”, der zB bei einer Erbeinsetzung, die unter dem Pflichtteil liegt, “zusätzlich” zusteht.

Nimmt der Erblasser zu Lebzeiten Schenkungen vor, können diese im Rahmen des sog. “Pflichtteilsergänzungs­anspruchs” bei der Anspruchsdurchsetzung einzuberechnen sein. Der Pflichtteil wird also über den tatsächlichen Nachlassbestand hinaus “ergänzt”. Hierbei sind alle Schenkungen relevant, die der Erblasser in den letzten 10 Jahren vor seinem Ableben vorgenommen hat (bei Ehegatten fristlos).

Erben sind gegenüber Pflichtteilsberechtigten bezüglich des Nachlassbestands gemäß § 2314 BGB vollumfänglich auskunftspflichtig, damit die exakte Höhe des Pflichtteils errechnet werden kann. Diese Auskunft erfolgt durch die Erstellung eines detaillierten Nachlassverzeichnisses. Ein solches kann privatschriftlich und/oder notariell erstellt werden und ist ggf. eidesstattlich zu versichern.

Ein Nachlassverzeichnis soll möglichst genaue Auskunft über den Bestand des Nachlasses zum Sterbedatum geben. Darin aufzuführen sind alle Aktiva (Immobilien, Bankkonten, etc.) und Passiva (insbes. Schulden und Bestattungskosten) der oder des Verstorbenen. Ebenso sind Schenkungen mind. der letzten 10 Jahre anzugeben als sog. “fiktiver Nachlass” (Pflichtteilsergänzungsanspruch).

In aller Regel wird eine Immobilie nach dem Verkehrswert begutachtet. Hierbei ermittelt der Sachverständige unter Berücksichtigung aller wertbildenden Faktoren (Lage des Grundstücks, alter des Hauses, etc.) den Marktwert zum Zeitpunkt des Erbfalls. Der Gutachter wird zwar durch den Erben gewählt, muss jedoch strenge Anforderungen hinsichtlich Expertise erfüllen.

Für den Pflichtteil gilt die regelmäßige (= allgemeingültige) Verjährungsfrist von 3 Jahren. Diese beginnt jedoch idR erst mit Kenntnis von dem Erbfall UND von der eigenen Enterbung. Vorsicht bei Schenkungen: Der Pflichtteilsergänzungsanspruch gegenüber Beschenkten verjährt innerhalb von 3 Jahren ab dem Erbfall – unabhängig von der eigenen Kenntnis.